年末調整 掛け持ち

【令和2年10月30日 更新】
記事内容を令和2年の最新版に更新しました。

この記事ではパート・アルバイトを2箇所以上で掛け持ちしている方を対象に、年末調整の注意点・書き方・記入例をご紹介させていただきます。

どの勤務先で年末調整するべきなのか?また、年末調整後に確定申告することで得られる利点についてもまとめましたので、良かったら参考にしてみてください。

※当記事は独身で子供のいないフリーター・学生アルバイトの方、または既婚者でもご主人の扶養内パート主婦の方を想定し、記入例を書かせていただいております。

既婚者、お子さんがいらっしゃる世帯主の方は、次の記事の「サラリーマン・OK・公務員偏」も合わせてご参照ください。

2020(令和2年)年末調整書類の書き方・記入例ケース別まとめ!

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どの勤務先で年末調整すればいいの?

掛け持ちでパート・アルバイトをしている場合、1箇所でしか年末調整はできません。

入社したときに「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」を提出した勤務先にて年末調整を行います。※「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」は1箇所にだけ提出する書類です。

給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
令和2年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書 

よく、「収入の一番多い勤務先(メインの勤務先)で年末調整を行う。」ということを耳にしますが、正確にはこの書類を提出した勤務先にて年末調整を行いますのでご注意ください。

「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」を提出した勤務先にて年末調整を行う。

年末調整書類の書き方と記入例

今年(令和2年)の年末調整書類は次の4枚です。

  • 令和2年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
  • 令和3年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
  • 令和2年分 給与所得者の保険料控除申告書
  • 令和2年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書

では、1枚づつ書き方・記入例をご紹介させていただきます。

令和2年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書

この紙は、去年の年末調整時(または、今年入社した方は入社時)に書いたものが返却されていると思います。変更点(住所など)があれば、訂正して再提出します。変更点がない場合はそのまま提出しましょう。

【記入例】
令和2年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書 1

独身で子供などの扶養親族がいなければ、 赤枠内のみの記入・捺印で大丈夫です。

あなたの氏名・フリガナ・捺印
あなたの氏名とフリガナを記入し、捺印します。

あなたの個人番号
あなたのマイナンバーを記入します。

※自分のマイナンバーがわからない場合は、こちらの記事も合わせてご参照ください。
マイナンバーがわからない!即日!個人番号だけを調べる方法

あなたの住所又は居所
ここには原則、今現在住んでいる住所を記入します。

もし、「住民票の住所」と「今住んでいる住所」のどちらを書けばいいのか迷う方は、役所と税務署に確認した内容を下記記事にまとめましたので参考にしてみて下さい。

あなたの生年月日
あなたの生年月日を記入します。

世帯主の氏名
世帯主の氏名を記入します。実家暮らしの場合はお父さんのケースが多いでしょう。一人暮らしの場合はあなたになります。

あなたとの続柄
世帯主がお父さんの場合は「父」、お母さんの場合は「母」、自分の場合は「本人」と記入します。

配偶者の有無
結婚しているが場合は「有」に、結婚していない場合は「無」を〇で囲みます。

学生さんで、アルバイト収入の合計が100万超~130万以下の方は、勤労学生控除を申請しましょう。

勤労学生控除の申請は年末調整・確定申告どちらかで行います。どちらでも大丈夫ですが、年末調整の方が簡単だと思います!

(年末調整)
学生必見!年末調整、勤労学生控除の書き方と記入例。添付書類も確認!
(確定申告)
アルバイト学生必見!勤労学生控除の確定申告での書き方と記入例

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令和3年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書

令和3年分も、「令和2年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」と書き方はまったく同じですので同様に記入しましょう。

令和2年 給与所得者の保険料控除申告書

【記入例】
令和2年分 保険料控除申告書2

この紙は、以下の控除を申請します。以下の控除に該当しない場合は、上記画像の赤枠内に名前と住所を記入するだけでOKです。

  • 生命保険料控除…民間の生命保険等に加入し、保険料を自分で支払っている方
  • 地震保険料控除…民間の地震保険等に加入し、保険料を自分で支払っている方
  • 社会保険料控除…国民健康保険、国民年金等に加入し、保険料を自分で支払っている方
  • 配偶者特別控除…既婚者で配偶者の収入が103~141万の方
  • 小規模企業共済等掛金控除…iDeCo(個人型確定拠出年金)などに加入している方

フリーター・学生アルバイトの方が該当しやすいのは、上記画像青枠内の社会保険料控除です。次の社会保険料を自分で支払っている場合は、支払った金額などを記入しましょう。

  • 国民年金 
  • 国民健康保険

各控除の詳しい書き方・記入例はこちらの記事にまとめましたので、該当する場合は合わせてご参照ください。

(生命保険料控除)
年末調整、保険料控除申告書記入例と書き方。契約者名義が妻の場合は?
(地震保険料控除)
地震保険料控除の書き方と計算方法。年末調整・確定申告の記入例付き
(社会保険料控除)
年末調整:社会保険料控除の書き方と記入例。国民健康保険支払先は?
(配偶者特別控除)
年末調整:配偶者特別控除申告書(妻がパート)書き方と記入例
(小規模企業共済等掛金控除)
年末調整:小規模企業共済等掛金控除の書き方と記入例。iDeCo加入者は必見!

令和2年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書

最後に、この「令和2年分 給与所得者の基礎控除申告書…」という長い名前の書類ですが、この書類は、以下の3つがセットになった今年からの新書式です。

  • 基礎控除申告書
  • 配偶者控除等申告書
  • 所得金額調整控除申告書

この中で、当記事の対象である「独身で子供のいないフリーター・学生アルバイトの方、または既婚者でもご主人の扶養内パート主婦の方」に関係あるのは、

  • 基礎控除申告書
  • 所得金額調整控除申告書

の2つですが、給与収入850万円以下の方は、基礎控除申告書のみの記入でOKです。

というのも、所得金額調整控除申告書は、給与収入850万円超の人で、かつ、次の4つのどれかに該当する人が対象だからです。

  • あなた自身が特別障害者
  • 同一生計配偶者が特別障害者
  • 扶養親族が特別障害者
  • 扶養親族が年齢23歳未満

そこでこの記事では、ほとんどの方が該当する「基礎控除申告書の書き方」に絞ってご説明させていただきます。

※上記の条件に該当する方は、所得金額調整控除申告書の書き方をまとめたこちらの記事を参考にしてみて下さい。

令和2年分 所得金額調整控除申告書の書き方と記入例。対象者を確認!

基礎控除申告書の書き方と記入例

まずは、右上の赤枠内に氏名・フリガナ・住所を記入し、捺印してください。

令和2年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書 1

続いて、もう一つの赤枠内、「給与所得者の基礎控除申告書」を記入していきます。

収入金額(下記画像の青枠内)に、今年(令和2年1月~12月)のアルバイト収入を記入します。(※ここで記入する給与収入はだいたいの金額でOKです。あまり神経質になる必要はありません。所得2400万円以下の方は、基礎控除額が全員共通で48万円なので、ここで記入する給与収入が多少違っていても学生アルバイトの方には影響ないからです。)
基礎控除申告書1

続いて所得金額を計算します。給与所得は次の表に当てはめて計算します。

給与所得1
国税庁:令和2年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書の裏面より引用。

例えば今回の記入例では、給与収入が120万円で、上から2つ目に該当するので、

給与所得の金額=900,000円-550,000円
=350,000円

所得金額(下記画像青枠内)に350,000と記入。
基礎控除申告書3

続いて、今回はパート収入のみの設定なので、「あなたの本年中の合計所得金額の見積額」をそのまま350,000と記入します。
基礎控除申告書5

最後に、「控除額の計算」です。「あなたの本年中の合計所得金額の見積額」が35万円なので、900万円以下にチェックし、「区分Ⅰ」に該当するアルファベットAを記入し、控除額である48万円を「基礎控除の額」に480,000と記入します。
基礎控除申告書7

これにて完成です。

令和2年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書 3

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確定申告で税金を取り戻そう!

パート・アルバイトを掛け持ちしている場合は、所得税を取られすぎている可能性が非常に高いです。

1つの会社にしか「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」を提出できないので、提出していない会社では収入額にかかわらず一律3.063%を源泉所得税として給与から天引きされているはずです。

例えば、年間のアルバイト収入が103万以下であれば、本来所得税はかかりません。それでも「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」を提出していない会社からは一律3.063%を源泉所得税として天引きされちゃうわけです。

だた、ご安心を!確定申告することで、この払いすぎた所得税は戻ってきます。

【パート・アルバイト掛け持ちの方が、払いすぎた税金を取り戻すまでの流れ】

①「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」を提出した会社で年末調整

②すべての勤務先の源泉徴収を持って確定申告
↓ 
③払いすぎた税金が還付される。

確定申告は翌年の2/16~3/15の期間に行います。パート・アルバイト先から受け取った源泉徴収票(掛け持ちしている場合は、全部の勤務先から受け取った源泉徴収票)をもって確定申告会場に行きましょう。源泉徴収票を持っていけば、やり方は丁寧に教えていただけますよ^^

掛け持ちでパート・アルバイトをしている方は、確定申告して払いすぎた所得税を取り戻そう!

おわりに

年末調整の書き方でお困りの方は、ケース別に年末調整記入例をまとめた、こちらの記事も是非参考にしてみてください。

【参考記事】
2020(令和2年)年末調整書類の書き方・記入例ケース別まとめ!

それでは今日も最後までお読みいただきありがとうございました。この記事が少しでもあなたのお役に立てたら幸いです。

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