【令和元年9月20日 更新】
記事内容を令和元年の最新版に更新しました。

この記事では、シングルマザー(母子家庭)の方を対象に、年末調整書類の書き方と記入例をご紹介させていただきます。

ポイントはやはり寡婦控除の申請になりますが、シングルマザー(母子家庭)ならではの注意点も含め、年末調整書類すべての記入例を作成しましたので、良かったら是非ご活用ください。

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はじめに:今年、離婚(または死別)された方への注意点

シングルマザー 年末調整

はじめに、今年、離婚(または死別)された方への注意点から書かせていただきます。

今年(令和元年)の年末調整書類は、

  • 平成31年(2019年)分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
  • 令和2年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
  • 令和元年分 給与所得者の配偶者特別控除申告書
  • 令和元年分 給与所得者の保険料控除申告書

の4枚が基本ですが、この中で「平成31年(2019年)分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」は、去年の年末調整時(または、今年入社された方は入社時)に記入したものが返却されていると思います。

一般的には、変更点がある場合、記入済みの書類を訂正するのが基本ですが、今年、離婚(または死別)された方は訂正箇所が多くなるので、白紙のものをもらって書き直すことをお勧めします。

※離婚(または死別)が今年ではなく、訂正箇所が少ない場合は、訂正で済むので書き直す必要はありません。

こちらからも白紙の「平成31年(2019年)分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」をダウンロードできるので、良かったらご利用ください。
平成31年(2019年)分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書

「平成31年(2019年)分 扶養控除等(異動)申告書」を会社から渡されていない場合は?

会社によっては「平成31年(2019年)分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」を渡されていない。という方もいらっしゃると思います。

今年、離婚(または死別)された方は訂正箇所が多くなると思うので、会社に「訂正箇所が多いため、書き直したい。」との旨を伝え、白紙の「平成31年(2019年)分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」を貰い、書き直すことをお勧めいたします。

※離婚(または死別)が今年ではなく、訂正箇所が少ない場合は、会社に「訂正したい。」との旨を伝え、平成31年(2019年)分を返してもらい訂正しましょう。訂正箇所がない場合は、返してもらう必要はありません。

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シングルマザー(母子家庭)の年末調整:書き方と記入例

それでは、1枚づつ年末調整書類を書いていきましょう。

平成31年(2019年)分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書

【記入例】
平成31年(2019年)分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書1

【緑枠内】

あなたの氏名・フリガナ・捺印
あなたの氏名とフリガナを記入し、捺印します。

あなたの個人番号
あなたのマイナンバーを記入します。

※自分のマイナンバーがわからない場合は、こちらの記事も合わせてご参照ください。
マイナンバーがわからない!即日!個人番号だけを調べる方法

あなたの住所又は居所
ここには原則、今年の1月1日時点で実際に住んでいた住所を記入します。住民票のあるなしは関係ありません。(「令和2年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」については令和2年1月1日に住んでいるだろう住所を記入します。) 

もし、「住民票の住所」と「今住んでいる住所」のどちらを書けばいいのか迷う方は、役所と税務署に確認した内容を下記記事にまとめましたので参考にしてみて下さい。

あなたの生年月日
あなたの生年月日を記入します。

世帯主の氏名
あなたと子供だけで暮らしているなら、あなたの名前を記入。実家で暮らしているなら、お父さんが世帯主になるケースが多いでしょう。

あなたとの続柄
世帯主があなたであるなら「本人」と記入。実家暮らしで世帯主がお父さんであれば「父」となります。

配偶者の有無
無に○をつけしょう。


【青枠内】

青枠内では、シングルマザー(母子家庭)のための寡婦控除を申請します。寡婦控除には次の2種類あり、どちらに該当するかはご自身の所得で決まります。ちなみに、前の夫からの「養育費」は所得には含みません。ご自身で稼いだ所得だけで考えてください。

  • 所得が500万を超える方→寡婦(控除額:27万円)
  • 所得が500万以下の方→特別の寡婦(控除額:35万円)

※自分の所得の計算方法については、こちらの記事をご参照ください。下記記事の「合計所得金額(見積額)」が今年の所得です。
年末調整:合計所得金額(見積額)、所得の見積額の計算方法と書き方

【特別の寡婦の記入例】※所得が500万以下の方

特別の寡婦

「特別の寡婦」にチェックを付け、「左記の内容」欄に次の4項目を記入します。

  • 離婚又は死別の記載
  • 自分の今年の所得見積額
  • 子供の名前と続柄
  • 子供の所得見積額

【寡婦の記入例】※所得が500万を超える方

寡婦

「寡婦」にチェックを付け、「左記の内容」欄に下記3項目を記入します。

  • 離婚又は死別の記載
  • 子供の名前と続柄
  • 子供の所得見積額

【赤枠内】

赤枠内には子供の情報を記入します。

平成31年(2019年)分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書1

子供の年齢が16歳以上の場合は赤①に、16歳未満の場合は赤②に子供の情報を記入します。ここ(扶養控除)の書き方についてはこちらの記事に詳しく書かせていただきましたので、書き方がわからない方は合わせてご参照ください。

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令和2年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書

令和2年分も、「平成31年(2019年)分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」と書き方はほぼ同じですが、注意点が1つだけあります。

令和2年から給与所得控除額の改正があるので、「所得見積額」を+10万円で記入してください。(※給与所得控除額が一律10万円引き下げられるため、所得が10万円高くなる。)

ただ、それほど神経質にならなくても大丈夫です。「令和2年分」は、あくまで来年(令和2年1~12月)の見込み額となるので、予測がずれても来年の年末調整時に修正できますので。

令和2年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書1

令和元年分 給与所得者の配偶者控除等申告書

この用紙は、配偶者(特別)控除を受ける方が提出する書類なので、シングルマザー(母子家庭)の方は本来提出する必要ありません。ただ、お勤め先によっては提出を求めてくる会社もあるようなので、念のため記入例を掲載しておきます。

赤枠内に名前と住所を記入し捺印するだけでOKです。

令和元年 給与所得者に配偶者控除等申告書1

令和元分 給与所得者の保険料控除申告書

令和元年 給与所得者に保険料控除申告書 1

赤枠内 
名前・フリガナ・住所を書き捺印します。

緑枠内 
緑枠内には、生命保険料控除、地震保険料控除、社会保険料控除、小規模企業共済等掛金控除を記入します。該当する場合は次の記事を合わせてご参照ください。

生命保険料控除
年末調整、保険料控除申告書記入例と書き方。契約者名義が妻の場合は?

地震保険料控除
地震保険料控除の書き方と計算方法。年末調整・確定申告の記入例付き

社会保険料控除
年末調整:社会保険料控除の書き方と記入例。国民健康保険支払先は?

小規模企業共済等掛金控除
年末調整:小規模企業共済等掛金控除の書き方と記入例。iDeCo加入者は必見!

おわりに

お疲れ様でした、以上がシングルマザーに特化した年末調整の書き方と記入例になります。

年末調整の書き方でお困りの方は、ケース別に年末調整記入例をまとめた、こちらの記事も是非参考にしてみてください。
↓ ↓ ↓ 
2019(令和元年)年末調整書類の書き方・記入例ケース別まとめ!

それでは今日も最後までお読みいただきありがとうございました。この記事が少しでもあなたのお役に立てたら幸いです。

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